1. Главная
  2. Помощь
  3. Налоговый вычет

Налоговый вычет

Социальный Налоговый вычет – это возможность вернуть 13% НДФЛ от суммы расходов по лечению, обучению, пенсионному страхованию и страхованию жизни.

Право на получение социального налогового вычета имеют как лица, заключившие договор страхования жизни после 1 января 2015 года, так и лица, у которых имеется ранее заключенный договор долгосрочного страхования жизни и которые продолжают оплачивать страховые взносы после 1 января 2015 года.

Если Вы захотите использовать право на получение социального налогового вычета, то налоговые органы вернут Вам 13% НДФЛ от суммы уплаченных по договору страхования взносов, но не превышающей 120 000 рублей (максимальный размер вычета 15600 рублей в год). 

120 000 руб * 13 % = 15 600 руб

По страховым взносам, уплаченным до 2015 года, социальный налоговый вычет не предоставляется.

Пример: Страхователь получил в текущем году заработанную плату в размере 1 000 000руб.  При этом, оплатил договор страхования жизни в свою пользу в размере 100 000 руб. Он имеет право на социальный налоговый вычет в размере13% от суммы взносов на страхование жизни. 100 000руб.*13%=13 000руб.

Максимальная база социального налогового вычета в 120 000 рублей является общей для следующих видов расходов:

  • добровольное страхование жизни
  • благотворительность 
  • лечение
  • приобретение медикаментов 
  • обучение
  • негосударственное пенсионное обеспечение
  • добровольное пенсионное страхование
  • накопительная часть трудовой пенсии
Важно:

В случае расторжения договора добровольного страхования жизни, заключенного на срок 5 лет и более, страховая компания, при выплате страхователю причитающихся при расторжении сумм, в случае отсутствия в документах, предоставленных им для расторжения договора, справки из налогового органа о неполучении социального налогового вычета, обязана удержать сумму налога на доходы физических лиц. (ст. 213 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если, при расторжении договора страхования, страхователем в страховую компанию будет предоставлена, выданная налоговым органом справка, подтверждающая факт неполучения налогового вычета, то страховая компания, не удерживает из выплачиваемых страхователю денежных средств сумму налога.

Если вы не использовали право на получение социального налогового вычета, при обращении в страховую компанию с заявлением о расторжении договора страхования жизни, к стандартному пакету документов просим приложить оригинал справки из налогового органа о неполучении социального налогового вычета с сумм уплаченных по договору страхования жизни страховых взносов за каждый год, в котором Вами вносились страховые взносы по данному договору страхования.

Если Вы воспользовались социальным налоговым вычетом и, при этом расторгли договор страхования жизни до истечения его срока действия (срока страхования), выплаченные Вам в рамках налогового вычета денежные средства, подлежат возврату в счет налога на доходы физических лиц в бюджет РФ.

* Близкие родственники определяются в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, к ним относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры), дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

Подробнее здесь: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pens/